در موج جدید تحولات فناوری، دولت‌ها در همه سطوح تلاش‌های خود را برای تنظیم و سرمایه‌گذاری بر پیشرفت‌های فناوری تشدید می‌کنند. این پویایی باعث ایجاد یک بازسازی حیاتی در نحوه رویکرد کسب‌وکارها به انطباق می‌شود، با پیش‌بینی رهبران مالیاتی و مالی. 79% افزایش حجم و پیچیدگی حسابرسی در دو سال آینده.
چشم انداز دیجیتال اساساً عملیات تجاری را تغییر داده است و یک اکوسیستم پیچیده را ایجاد کرده است که در آن استراتژی های مالیاتی سنتی باید به سرعت برای مقابله با چالش های نوظهور تکامل یابند. حجم معاملات افزایش یافته است و هیچ نشانه ای از کاهش سرعت نشان نمی دهد. تجارت B2C در حال حاضر در همه جا اتفاق می افتد – در فروشگاه های آجر و ملات (فیزیکی)، آنلاین از طریق وب سایت های تجارت الکترونیک، بازارها، در رسانه های اجتماعی، و غیره. داده های بلادرنگ به دولت ها (B2G) داده می شود. رویکردهای سنتی برای گزارش‌دهی و حسابرسی دوره‌ای به طور فزاینده‌ای غیرقابل مدیریت می‌شوند و به راه‌حل‌های فناوری پیشرفته نیاز دارند. این راه‌حل‌ها باید به تعیین و محاسبه مالیات، مدیریت معافیت، جمع‌آوری مالیات، حواله‌ها و گزارش‌دهی در حوزه‌های مختلف، گزارش‌دهی و تطبیق مالی بلادرنگ، گزارش انطباق، و کنترل‌های معاملات مستمر بپردازند.
استفاده رو به رشد از فناوری و تجزیه و تحلیل داده ها
تجربیات دیجیتال همه چیز را از خرید گرفته تا تجارت اجتماعی متحول کرده است، و کسب و کارها را وادار به ایجاد اختلال کرده و استراتژی‌های مالیاتی سنتی خود را که در دنیایی بسیار پیچیده‌تر توسعه یافته‌اند، دوباره تصور می‌کنند. اکوسیستم مبادلات مدرن پیچیده است – آنچه که به نظر می رسد یک خرید آنلاین ساده است، زیربنای عملیات تجاری پیچیده ای است که شامل چندین لایه گزارش مالی، زیرساخت های فناوری و قوانین مالیاتی ظریف است.
شرکت ها به طور فزاینده ای از فناوری های پیشرفته برای عبور از این پیچیدگی استفاده می کنند. تجزیه و تحلیل داده ها به ابزاری حیاتی تبدیل شده است که کسب و کارها را قادر می سازد تا رویکردهای سازگاری واکنشی را به مدیریت استراتژیک فعال تبدیل کنند. با تجمیع و تجزیه و تحلیل مقادیر زیادی از داده‌های مالی، سازمان‌ها اکنون می‌توانند تأثیر تغییرات نظارتی را پیش‌بینی کنند، خطرات بالقوه انطباق را شناسایی کنند و مکانیسم‌های واکنش چابک‌تری را توسعه دهند.
اعتماد و شفافیت در فناوری
با گسترش قابلیت‌های فن‌آوری، ضرورت سیستم‌های مسئول و قابل اعتماد نیز افزایش می‌یابد. ادغام فناوری های پیشرفته مانند اتوماسیون فرآیند رباتیک (RPA) و هوش مصنوعی (یادگیری ماشینی و هوش مصنوعی مولد) باید با رویکرد انسان محور قوی متعادل شود. “انسان در حلقهنظارت در حصول اطمینان از حفظ امنیت، حریم خصوصی و شفافیت مبادلات داده‌ها بین کسب‌وکارها و مصرف‌کنندگان، حیاتی است.
گزارش‌های کنترل‌های سیستم و سازمان (SOC) به عنوان یک مکانیسم حیاتی برای ایجاد اعتماد سازمانی ظاهر شده‌اند. این استانداردهای انطباق به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا نحوه گزارش داده‌های مالی و امنیتی را مدیریت کنند، شفافیت و اعتبار را نزد ذینفعان ایجاد کنند. با درج گزارش‌های SOC همراه با گزارش‌های حسابرسی و اتخاذ توافق‌نامه‌های تبادل اطلاعات جامع مانند استاندارد گزارش‌دهی مشترک OECD (CRS) و قانون انطباق مالیات حساب‌های خارجی ایالات متحده (FATCA)، سازمان‌ها می‌توانند مکانیسم‌های اعتماد بنیادی ایجاد کنند که از منافع شرکت‌ها و مصرف‌کنندگان محافظت می‌کند.
به اشتراک گذاری داده های تجاری و دولتی
چشم انداز به اشتراک گذاری داده ها دستخوش تحولی عمیق است. انتقال به صورتحساب الکترونیکی و کنترل‌های تراکنش مستمر (CTC) نشان‌دهنده تغییر قابل توجهی در نحوه رویکرد کسب‌وکارها به رعایت مقررات است. شرکت‌ها در حال حاضر با دقت در حال ایجاد تعادل ظریف بین رعایت الزامات انطباق و حفاظت از اطلاعات حساس هستند.
در سطح بین المللی، رویکردهای صورتحساب الکترونیکی به طور قابل توجهی متفاوت است. اتحادیه اروپا موضعی فعالانه اتخاذ کرده است و بسیاری از کشورها شبکه Peppol (تدارکات عمومی پان-اروپایی آنلاین) را برای ساده کردن تجارت فرامرزی و گزارش دیجیتال ادغام کرده اند. در مقابل، ایالات متحده یک رویکرد بازار محور تر دارد، با راه حل های صورتحساب الکترونیکی که هنوز توسط مشاغل و سازمان های دولتی آزمایش می شود.
دولت‌ها در سرتاسر جهان به طور فزاینده‌ای انتظار دارند – و اجباری – اتوماسیون در فرآیندهای انطباق دارند. دستورات صورتحساب الکترونیکی اکنون به مشخصات پیچیده ای نیاز دارد: قالب بندی خاص، فیلدهای داده دقیق و پروتکل های پیچیده رسیدگی به خطا. بیش از نیمی از مدیران مالی و مالیاتی پیش‌بینی می‌کنند که ممیزی‌های شدیدتر، ناشی از تقاضاهای رو به رشد برای شفافیت و افشای جامع باشد. این دستورات ابتکاراتی استراتژیک برای به حداقل رساندن خطاها، تسریع فرآیندها و ایجاد اکوسیستم های مالی قوی تر هستند. برای کسب‌وکارها، این امر مستلزم سرمایه‌گذاری در زیرساخت‌های فناوری پیشرفته است که می‌تواند با چشم‌اندازهای نظارتی در حال تغییر سریع سازگار شود.
نقش رو به گسترش هوش مصنوعی در مالیات و انطباق
هوش مصنوعی مولد (GenAI) به سرعت در حال تبدیل شدن به یک تغییر دهنده بازی در مدیریت مالیات و انطباق است و دولت ها سرمایه گذاری قابل توجهی در فناوری های هوش مصنوعی برای افزایش قابلیت های شناسایی، آشتی دادن اختلافات مالی و مبارزه با اشکال نوظهور کلاهبرداری مالی انجام می دهند.
پتانسیل هوش مصنوعی بسیار فراتر از پردازش ساده داده است. الگوریتم‌های یادگیری ماشین اکنون می‌توانند مجموعه داده‌های مالی پیچیده را تجزیه و تحلیل کنند، الگوهای ظریف و بی‌نظمی‌های احتمالی را شناسایی کنند که تشخیص دستی آن‌ها برای حسابرسان انسانی عملاً غیرممکن است. به عنوان مثال، در گزارش مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، هوش مصنوعی می‌تواند فوراً اعلامیه‌های درآمدی را با جریان‌های مالی واقعی ارجاع دهد و اختلافات احتمالی را که ممکن است نشان‌دهنده فعالیت‌های متقلبانه باشد، برجسته کند. دولت ها به ویژه به پتانسیل هوش مصنوعی برای ساده سازی پاسخگویی مالیات بر ارزش افزوده فرامرزی علاقه مند هستند. با استفاده از یادگیری ماشینی و تجزیه و تحلیل داده های پیشرفته، مقامات مالیاتی می توانند مکانیسم های ردیابی پیچیده تری ایجاد کنند، فرصت های فرار مالیاتی را کاهش دهند و شفافیت مالی کلی را بهبود بخشند.
با این حال، ادغام هوش مصنوعی جایگزین تخصص انسانی نیست، بلکه تقویت آن است. موثرترین استراتژی های مالیاتی مبتنی بر هوش مصنوعی، رویکرد حیاتی انسان در حلقه را حفظ می کند. در حالی که هوش مصنوعی می‌تواند حجم عظیمی از داده‌ها را با سرعت و دقت بی‌سابقه پردازش و تجزیه و تحلیل کند، نظارت انسانی اجرای اخلاقی، درک متنی و تصمیم‌گیری دقیق را تضمین می‌کند.
در نهایت، تلاقی مالیات و فناوری نمایانگر یک چشم‌انداز پیچیده و پویا از چالش‌ها و فرصت‌ها است. کسب‌وکارهایی که با موفقیت در این منطقه حرکت می‌کنند، آن‌هایی هستند که به طور فعال فناوری‌های پیچیده را اتخاذ می‌کنند و در عین حال تعهد به شفافیت، شیوه‌های اخلاقی و بینش انسانی را حفظ می‌کنند.
سازمان‌ها با پذیرش راه‌حل‌های فناوری پیشرفته، توسعه استراتژی‌های انطباق قوی و حفظ یک رویکرد متعادل برای نوآوری، می‌توانند تبعیت مالیاتی را از یک بار نظارتی به یک مزیت استراتژیک تبدیل کنند. آینده مدیریت مالیات نه در مقاومت در برابر تغییرات تکنولوژیکی، بلکه در یکپارچه سازی هوشمندانه این ابزارهای قدرتمند برای هدایت رشد پایدار در اقتصاد جهانی که به طور فزاینده ای مبتنی بر داده است.
